האם קרן השתלמות היא כסף שצריך לשמור, להשקיע או להשתמש בו?

קרן השתלמות היא מעטפת חיסכון והשקעה עם כללי נזילות ומס ייחודיים. עצם העובדה שכסף בקרן נעשה נזיל אינה אומרת שחייבים למשוך אותו ועצם קיומה של הטבת מס אינה אומרת שאסור להשתמש בו ליעד חשוב. השאלה היא איזה תפקיד הקרן ממלאת במפת ההון.

כאשר בוחנים שימוש בקרן, בודקים את מועד הנזילות, את סוג ההפקדות והתנאים החלים עליה, את היעד שהכסף אמור לממן ואת החלופות. השארת הכסף בקרן יכולה לשמר מעטפת השקעה, משיכה יכולה לממן יעד בלי חוב, הלוואה כנגד הקרן יכולה להשאיר את הנכס קיים אך להוסיף התחייבות.

מכיוון שהשלכות המס והכללים עשויים להשתנות לפי נסיבות אישיות וסוג הקרן, החלטה משמעותית כדאי לקבל אחרי בדיקה עדכנית של התנאים ובמידת הצורך עם איש מקצוע מתאים.

קרן גדולה יכולה למלא כמה תפקידים במקביל: יעד בינוני, יעד ארוך, צמיחה או הורשה עתידית. מפרידים בתכנון כמה מיועד לכל תפקיד, מה המועד ומה הנזילות והסיכון. הכסף עדיין נמצא באותו נכס ולכן בודקים גם מצב שבו כמה צרכים מגיעים יחד ולא מניחים שנוצרו קופות נפרדות בפועל.