מה המשמעות של תזרים חיובי, מאוזן או שלילי?

תזרים המזומן מתאר כמה נכנס וכמה יצא בתקופה שנבדקה. בנפרד בודקים את הפער בין ההכנסה השוטפת לעלות החיים. פער שוטף יכול להתממן מהון שיועד לפרישה, לשנת שבתון או ליעד אחר ולכן אינו אומר בהכרח שגם תזרים המזומן הכולל שלילי. אם הוא לא תוכנן ומגדיל חוב, צריך להבין מה מממן אותו ומה ההשפעה על ההון והיעדים. גם כסף שנשאר צריך תפקיד.

בדוח תזרים נכון להציג גם את המספר הגולמי וגם את המספר המנורמל. המספר הגולמי אומר מה קרה בחשבון, המנורמל מסיר העברות פנימיות, חיסכון, השקעות ומימושי יעדים כדי להבין את עלות החיים.

לאחר מכן שואלים מאיפה מומן פער, אם היה. אם הוא מומן באשראי ללא תכנית זו תמונה אחת. אם הוא מומן מהון נזיל שיועד מראש לשנת חופש זו תמונה אחרת. אם נוצר עודף, בודקים אם הוא כבר מיועד ליעד או להון.

כך תזרים חיובי/שלילי הופך מנתון שיפוטי לנתון תיאורי שמוביל לשאלה הבאה.

צריכה שוטפת והחלק החודשי של ההוצאות המחזוריות מתארים את עלות החיים. עלויות מימון, החזרי קרן, חיסכון והשקעה, מימוש יעדים ובלת"מ מוצגים בנפרד. כל תשלום יוצא נכלל בבדיקת המזומן הנדרש, אבל החזר קרן אינו צריכה והעברה בין חשבונות שנכללים בניתוח אינה הכנסה או הוצאה.

אם נדרש לצמצם פער, אפשר להתחיל מההבחנה בין רמת החיים הבסיסית מבחינתכם לבין מה שבחרתם להוסיף מעליה. זו דרך לבחור מה לשמור ומה לשנות, לא כלל שמחייב צמצום בכל פער.