מתי תזרים שלילי הוא בעיה ומתי הוא חלק מתכנית?

פער בין ההכנסה השוטפת לעלות החיים אינו אבחנה בפני עצמו. אם הוא לא תוכנן והוא מצטבר לחוב, צריך להבין את המבנה. אם הוא ממומן מהון שיועד לשנת שבתון, לפרישה, ללימודים או ליעד אחר, הוא יכול להיות חלק מהתכנית. בודקים את מקור המימון, את משך התקופה ואת ההשפעה על ההון והיעדים. את תנועת המזומן הכוללת מציגים בנפרד, כולל הכסף שנמשך מההון.

אותו מינוס של 5,000 ש"ח בחודש יכול לספר שני סיפורים הפוכים. במשק בית אחד הוא נוצר בלי תכנון וממומן באשראי. במשק בית אחר הוא תוכנן מראש לשנה שבה אחד מבני הבית לומד וההון הנזיל הוקצה לכך.

בדוח תזרים לבדו אי אפשר תמיד לדעת איזה סיפור נכון. לכן המערכת מציגה את הפער ושואלת מאיפה הוא ממומן. השלמת תמונת ההון ומפת היעדים הופכת את הסימן המתמטי למשמעות.

כך מתברר שתזרים הוא מראה של החיים היום, אך לא ציון של ההתנהלות.